Altersvorsorge

Riester Rente: Förderung der Altersvorsorge

von Redaktion · 25. Oktober 2013

Definition, Erklärung

Bei der Riester Rente handelt es sich um eine staatliche Förderung der privaten und betrieblichen Altersvorsorge. Das Altersvermögensgesetz (AvMG) regelt die Details. Mit Hilfe dieser Förderung soll der Einzelne motiviert werden, aktiv für sein Leben im Alter vorzusorgen. Dabei beteiligt sich der Staat durch Zuzahlung bestimmter Beträge und/oder Steuererleichterungen.

Table of Contents

Förderberechtigt für die Riester Rente sind:

Allgemein: Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind
Konkret:
- sozialversicherungspflichtige Arbeiter und Angestellte
- Beamte, Richter und Soldaten
- Wehr- und Zivildienstleistende
- Kindererziehende während der Elternzeit
- geringfügig Beschäftigte, die den vollen Rentenversicherungsbeitrag zahlen
- Pflichtversicherte Selbstständige (Handwerker, Landwirte, Hebammen, Lehrer, Publizisten, Künstler, Hausgewerbetreibende)
- Arbeitslose, die Arbeitslosengeld I oder Arbeitslosengeld II erhalten
- Bezieher von Kranken- oder Vorruhestandsgeld
- Behinderte in anerkannten Werkstätten
- Pflegepersonen
- Beschäftigte von Körperschaften oder Anstalten des öffentlichen Rechts oder geistlicher Genossenschaften und Diakonieen, die auf Antrag von der Versicherungspflicht befreit wurden
- Bezieher von Erwerbsminderungsrenten, die zusätzlich noch was fürs Alter ansparen wollen
Jeder Ehepartner, der selbst nicht förderungsberechtigt ist, aber dessen Ehepartner die Voraussetzungen erfüllt. Zusätzlich müssen sie steuerlich zusammen veranlagt werden und einen eigenen Vorsorgevertrag abgeschlossen haben

Nicht gefördert werden:

Freiberufler
Nicht rentenversicherungspflichtige Selbständige und Studenten
Minijobber (bis 400 Euro), die keine Sozialversicherung bezahlen
Altersrentner
Pflichtversicherte in berufsständischen Versorgungseinrichtungen, wie Apotheker und Ärzte

Die Förderung nach Riester beträgt:

Jährliche Grundzulage für Erwachsene bei vollem Sparbetrag (4 % des sozialversicherungspflichten Vorjahreseinkommmens): 154 Euro
Jährliche Zulage pro Kind bei vollem Sparbetrag: 185 Euro. Bei Kindern, die ab dem 1. Januar 2008 geboren werden, beträgt die Kinderzulage 300 Euro
Werden weniger als die 4 % angespart, verringert sich die Zulage anteilig
Wenn nichts anderes von den Ehepartner vereinbart wird, fließen die Kinderzulagen in den Vertrag der Frau

Die Förderung wird gewährt auf die Produkte:

Klassische Private Rentenversicherung
Banksparplan
Fondsgebundene Rentenversicherung, also in- und ausländische Investmentfonts
Fondssparplan
Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds
Kombinationen sind möglich
„Wohn-Riester“: Darlehensverträge für die Anschaffung und den Bau von selbstgenutzten Immobilien (Eigenheimrente) und Genossenschaftsanteile
Die Zulagen werden direkt dem Altersvorsorgevertrag gutgeschrieben, nicht an den Bezugsberechtigten ausbezahlt

Die Voraussetzungen für eine Förderung sind:

Die privaten Altersvorsorgeverträge müssen von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zertifiziert sein. Die Zertifizierung bedeutet keinerlei Qualitätsgarantie oder Renditeversprechen
Die Beiträge erfolgen aus Einkommen, das versteuert wurde und von dem die Sozialbeiträge abgeführt wurden
Die Empfänger der Fördermittel sind in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig
Der Sparbeitrag pro Jahr errechnet sich aus 4 % des Vorjahres-Bruttogehalts abzüglich der Zulagen. Bei kleinen Einkommen muss ein Eigen-Mindestbetrag von 60 Euro pro Jahr selbst gezahlt werden, um die vollen Zulagen zu bekommen
Der jährliche Höchstbeitrag inklusive Zulagen beträgt 2.100 Euro
Eine Beleihung des Vorsorgevertrages oder eine Abtretung an Dritte ist nicht möglich
Bei Tod des Anspruchsberechtigten vor Rentenbeginn müssen Zulagen und Steuervergünstigungen rückerstattet werden. Ausnahme: Hat der Ehepartner einen Riestervertrag kann der vollständige Vertragswert einschließlich der Zulagen in diesen übertragen werden

Auszahlungen:

Mit Rentenbeginn können Sie 30 % des angesparten Kapitals entnehmen. Ansonsten erfolgt die Auszahlung in Form von monatlichen Leibrenten
Die Auszahlung kann erst mit Vollendung des 60. Lebensjahres beginnen
Die Auszahlungen sind voll steuerpflichtig

Sonstiges im Überblick:

Die Teilnahme ist freiwillig
Kinderzulage gibt es nur, wenn der Bezieher auch Kindergeld bekommt
Die Beantragung der Riester-Rente erfolgt einmalig
Der Vertrag kann in der Ansparphase still gelegt werden
Die Kündigungsfrist beträgt 3 Monate zum Ende des Kalenderjahrs
Ein Vertragswechsel mit Übername des angesparten Betrags ist innerhalb der Kündigungsfrist möglich
Die Sparleistung, also Eigenbeitrag plus Zulagen, kann maximal 2.100 Euro jährlich betragen. Diese können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Das lohnt sich v.a. bei hohen Eigenleistungen und hohem Steuersatz
Für die Fördergelder fallen keine Einkommensteuer an
Der Vertrag kann ruhen

Tipps, Checkliste

Setzen Sie Ihre Beiträge für die zusätzliche Altersvorsorge nach dem Riester-Modell in Ihrer Steuererklärung als Sonderausgaben an
Überprüfen Sie, inwieweit es sich für Sie tatsächlich lohnt, zu „riestern“ oder ob der Abschluss einer privaten Rentenversicherung günstiger für Sie ist. Üblicherweise lohnt sich die Förderung nach Riester v.a. bei Klein- und Normalverdienern. Lange Laufzeiten und die Anzahl der Kinder wirken sich positiv aus
Riester-Produkte sind bei den Auszahlungen im Gegensatz zur privaten Rentenversicherung voll zu versteuern
Beachten Sie bei der Auswahl eines Riester-Produkts, dass es Ihren Erfordernissen gerecht wird (Single, Familie, Alter). Ältere sollten eher zu defensiveren Anlagen greifen, während für Jüngere Produkte mit Fonds und höherem Risiko in Frage kommen
Überlegen Sie, ob ein Schutz bei Erwerbsunfähigkeit und/oder eine Absicherung der Hinterbliebenen für Sie sinnvoll ist
Die Zulagen müssen spätestens 2 Jahre nach Abschluss des Vertrags separat beantragt werden, da sie sonst verfallen. Das dazu notwendige Formular erhalten Sie beim Anbieter Ihres Vertrags
Wenn Sie der unbeschränkten Steuerpflicht durch einen längeren Auslandsaufenthalt nicht mehr unterliegen, aber vor dem Renteneintritt nach Deutschland zurückkehren, behalten Sie die staatliche Förderung
Stellen Sie dem Anbieter Ihrer Altersvorsorge eine dauerhafte Vollmacht aus, damit dieser die Zulagen jährlich beantragen kann
Als Ausländer, der in Deutschland arbeitet und der Einkommensteuerpflicht unterliegt, können Sie die Zulagen erhalten. Sobald Sie in Ihr Heimatland zurückkehren, müssen diese zurück bezahlt werden
Teilen Sie Änderungen, die sich auf den Zulagenanspruch auswirken, umgehend Ihrem Anbieter mit. Dazu gehören Scheidung, Heirat, Geburt, Änderung des beruflichen Status, mehrere Verträge usw.